「黒ナンバー（事業用）にすると、毎年の自動車の税金も高くなるんでしょ？」——軽貨物で開業するとき、あるいは自家用の軽自動車を黒ナンバーにするとき、そう思い込んでいる人は少なくありません。

でも、毎年かかる「軽自動車税」に関して言えば、答えはむしろ逆です。事業用の軽貨物（黒ナンバー）のほうが、自家用の軽自動車より安いのです。

この記事では、毎年5月ごろに納税通知書が届く「軽自動車税」を軽貨物ドライバー目線で整理します。金額・課税のしくみ・13年超で上がる「重課」・経費の扱いまで、ひととおり押さえておきましょう。

結論：黒ナンバーの軽貨物の軽自動車税は年3,800円。自家用の軽乗用車より安い

先に結論です。四輪以上の軽自動車の「軽自動車税」の金額（標準税率）は、用途と用品（乗用か貨物か）、自家用か営業用かで次のように分かれます（最初の検査が平成27年4月1日以後の車の場合）。

区分 自家用 営業用
乗用（軽乗用車） 10,800円 6,900円
貨物（軽バン・軽トラ等） 5,000円 3,800円

黒ナンバーで配送に使う軽バン・軽トラは「四輪以上の貨物・営業用」にあたり、年3,800円。マイカーとして多い「四輪以上の乗用・自家用」の10,800円と比べると、毎年7,000円ほど安い計算です。

つまり、自家用の軽乗用車を黒ナンバーにすると、毎年の軽自動車税はむしろ下がります。「事業用は税金が高い」というイメージは、こと軽自動車税に関しては当てはまりません。

そもそも軽自動車にかかる税金は1つではない

混乱しやすいのは、「軽自動車にかかる税金」がいくつもあるからです。役割で分けると、おもに次の2つです。

「事業用は税金が高くなる/安くなる」という話は、どの税金の話なのかで結論が変わります。本記事で「黒ナンバーは安い」と言っているのは、あくまで毎年の軽自動車税についてです。車検時の重量税は別の制度なので、混同しないようにしてください。

軽自動車税は「毎年4月1日の所有者」にかかる

軽自動車税は、毎年4月1日時点でその車を持っている人に、その年度分が課税されます。年度の途中で買っても、その年度分の月割りはありません（4月2日以降に取得した場合、その年度は課税されず翌年度から）。逆に年度の途中で手放しても、原則その年度分は還付されません。

そして多くの市区町村では、5月のはじめごろに納税通知書（納付書）が届き、5月末あたりが納期になっています。ただし納期や納付方法（口座振替・キャッシュレス納付など）は自治体によって異なるので、自分の市区町村から届く通知書で確認してください。

「13年超」になると少し上がる（経年重課）

軽自動車税には、初度検査（最初の新規検査）からの経過年数で税額が上がるしくみがあります。最初の検査から13年を超えた車は、原則として、その後に迎える年度から「重課（経年車重課）」として、おおむね2割ほど高い税率が適用されます。

四輪以上の各区分での標準税率と重課後の金額を並べると、次のようになります。

区分 標準税率 13年超（重課）
貨物・営業用（黒ナンバー） 3,800円 4,500円
貨物・自家用 5,000円 6,000円
乗用・営業用 6,900円 8,200円
乗用・自家用 10,800円 12,900円

黒ナンバー（貨物・営業用）の重課後は4,500円。13年超でも、自家用の軽乗用車の標準税率(10,800円)を大きく下回ります。古い軽バンを長く使い続けても、軽自動車税そのものの負担増は年数百円〜千円規模にとどまる、ということです。

なお、重課が始まるのは「最初の検査から13年が経過したあと、はじめて迎える4月1日」が属する年度からです。

「平成27年3月31日以前」に検査を受けた車は据え置きの金額

四輪以上の軽自動車の軽自動車税は、平成27年（2015年）4月1日以後に最初の検査を受けた車から新しい金額に引き上げられました。それより前、平成27年3月31日以前に最初の検査を受けた車は、13年超になるまでは引き上げ前の金額が続きます。

中古の軽バンを使っている場合は、車検証で「初度検査年月」を確認すると、自分の車がどの金額にあたるか分かります。

実務メモ：軽自動車税は「経費」。記録を一本化しておくとラク

軽貨物の業務に使う車にかかる軽自動車税は、原則として事業の必要経費になります（車を私用と兼用している場合は、事業に使っている割合で按分するのが基本です）。

毎年5月ごろに届く納税通知書・納付の控えは、確定申告のときの経費の根拠になります。年に一度のことなので「どこにしまったか忘れる」「按分の根拠が思い出せない」となりがちですが、

としておくと、申告期にあわてずに済みます。日々の売上・経費・走行の記録を一本化しておけば、こうした年1回の税金もそのまま帳簿に乗せられて、確定申告までの手間がぐっと軽くなります。

まとめ：やることリスト

軽自動車税は金額の小さい税金ですが、「事業用は高い」という思い込みのまま開業判断や買い替えを考えると損をすることがあります。まずは自分の車の区分と金額を正しく押さえておきましょう。具体的な税額・納期・納付方法は、最新の正確な情報を総務省や自分の市区町村などの公的情報で確認してください。

参考